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公司做皮卡車銷售,正式一般納稅人。進項稅抵扣的問題。

上月以進價開票給自己作為試駕車,國稅要求以市場價開票,現發票已作廢重開,請問怎么做會計分錄(購置稅發票未到,掛預付還是掛哪里)?涉及到抵扣的問題,試駕車抵扣聯我已去國稅認證,是用生產廠家給的進貨發票拿來抵扣還是用試駕車的這張抵扣?兩張我都在本月認證了,是不是做錯了?望高手指點一下
提問者:網友 2017-08-14
最佳回答
你交購置稅了嗎?如果交了應該計入支出借:應繳稅費--車輛購置稅。貸:現金或銀行存款,如發票沒到掛預付,等收到沖減就可以了,為自己開的發票是機動車銷售發牌和增值稅專用發票,都可以用于抵扣,不違背政策。生產廠家開具的發票已經抵扣并已經提了銷項,你用試駕車發票記賬抵扣就可以。
回答者:網友
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